Como siempre empezamos el año con una gran carga de obligaciones fiscales. En este mes de ENERO, además de presentar los modelos correspondientes al 4º TRIMESTRE también hay que presentar los RESUMENES ANUALES de todos los modelos presentados.
Además, como novedad, se adelanta al mes de ENERO la presentación del Modelo 184 en el que se declaran los ingresos y gastos de las entidades en régimen de atribución de rentas (Cdad. Bienes, S. Civiles..).
El día 22 de enero finaliza el plazo para presentar los modelos correspondientes a retenciones del 4º trimestre: Los principales modelos son los siguientes:
- 111: retenciones del trabajo y profesionales
- 115: retenciones de alquileres
- 123: retenciones de intereses y dividendos
El día 15 de enero (lunes) es el último día para DOMICILIARLOS
El martes día 30 de enero finaliza el plazo para presentar los modelos de IVA y pagos fraccionados de renta:
- 130: pago fraccionado del IRPF, estimación directa
- 131: pago fraccionado del IRPF, estimación objetiva.
- 303: IVA trimestral o mensual
- 349: Declaración recapitulativa operaciones intracomunitarias
- 390: Resumen ANUAL IVA 2017.
El día 25 de enero, jueves, es el último día para DOMICILIARLOS
El miércoles día 31 de enero finaliza el plazo para presentar los modelos ANUALES resumen de retenciones y el MODELO 184 de ingresos y gastos de entidades en Régimen de Atribución de Rentas relativos al ejercicio 2017. :
- 180: Resumen anual retenciones alquileres
- 190: Resumen anual retenciones trabajo y profesionales
- 193: Resumen anual retenciones intereses y dividendos
- 184: Resultados de las entidades en Régimen de Atribución de Rentas.
Además, recordaros que en el modelo 180 resumen de retención de alquileres hay que informar de la referencia catastral del inmueble alquilado así como de la situación del mismo.
También recordad que desde la entrada en vigor del régimen de operaciones vinculadas conviene revisar antes del día 22 si existen préstamos o saldos importantes con partes vinculadas con el fin de calcular los correspondientes intereses e ingresar la retención antes del día 22 de enero. (15 de enero para domiciliaciones)
Asesora Fiscal en Seiko Asesores
